Option Trading Report To Irs

Ist Options Trading in IRS gemeldet. Mehrere Artikel. Wie Optionen-Trading-Strategien, die steuerliche Behandlung von Optionen Trades ist weit von einfach Unter neuen Broker Reporting-Anforderungen, Optionen Transaktionen werden nun an die Internal Revenue Service gemeldet, wenn Sie die Position schließen, einschließlich Ihrer Kostenbasis und Kapitalgewinn oder - verlust Beachten Sie, dass einige Optionen Transaktionen wie Straddles, Short Sales und Wash Sales eine besondere steuerliche Behandlung erfordern und zu einem berichtspflichtigen Kapitalgewinn führen können, bevor die Position abgeschlossen ist. Überzogene Wertpapiere. Die IRS begann, Makler zu behalten Spur der Kostenbasis für Wertpapiergeschäfte ab 2011 mit Equity-Geschäften Optionen Handel wurde hinzugefügt, um die Anforderung am 1. Januar 2013 Jede Option Trades nach diesem Datum wird die Basis aufgezeichnet und gemeldet werden, um die IRS auf Formular 1099-B, wenn diese Optionen sind Verkauft, einschließlich der ermittelten Veräußerungsgewinne aus der Transaktion. Kapitalgewinne und - verluste. Mit den neuen Berichtsanforderungen werden Ihre Broker-Statement und 1099-B kurz - und langfristige Veräußerungsgewinne und - verluste trennen. Jede Wertpapiere, die für ein Jahr oder weniger gehalten werden, resultiert aus Ein kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust Alles, was über ein Jahr gehalten wird, ermöglicht eine günstigere langfristige Kapitalgewinnrate, obwohl der Verlust identisch behandelt wird. Wenn Sie nach dem Zusammenbruch alle Gewinne und Verluste während des Steuerjahres einen Nettoverlust haben, Kann bis zu 3.000 pro Jahr gegen andere Einkünfte abschreiben und den Rest zu künftigen Steuerjahren übernehmen, bis Sie den Überschuss ausschöpfen. Konstruktive Verkäufe. Konstruktive Verkäufe sind Transaktionen, die eine geschätzte Sicherheit beinhalten, so dass der Verkauf der Position zu einem Gewinn führen würde, wenn Sie waren Um die Position zu beenden In-the-money Optionen sind ein Beispiel Ein anderes ist, wenn Sie eine Aktie halten und kaufen eine Option zu verkaufen, um höher als der aktuelle Marktwert - Kauf dieser Option stellt einen konstruktiven Verkauf Sie müssen den Gewinn auf der Datum der konstruktiven Verkauf, und die Transaktion wird an die IRS gemeldet werden Wenn Sie die Position zu schließen, nur Bericht Einkommen netto der Gewinn auf den konstruktiven Verkauf anerkannt. Taxpayer Verantwortung. Wenn Sie verkauft Optionen gekauft vor dem 1. Januar 2013, der Makler Kann den Verkauf an den IRS nicht melden. Allerdings müssen Sie die Transaktion bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung noch melden. Berichten Sie jeden einzelnen Verkauf von Optionen auf Formular 8949 mit dem entsprechenden Teil für kurz - und langfristige Transaktionen Überweisen Sie die Summen auf Plan D, um Ihre Netto-Kapitalgewinn oder Verlust Position für das Steuerjahr zu berechnen. is ein A bewertet BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At der Mitte von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre Profitable Entdeckungen mit Investoren Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unseres bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System Seit 1986 hat es fast verdreifacht die SP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986- 2011 und wurden geprüft und bezeugt von Baker Tilly, einem unabhängigen Buchhaltungsunternehmen. Visit Leistung für Informationen über die Performance-Nummern angezeigt oben. NYSE und AMEX Daten ist mindestens 20 Minuten verzögert NASDAQ Daten ist mindestens 15 Minuten verzögert Guide IRS Form 1099-B. Accurate Steuerberichterstattung. Warum ist Form 1099-B unzureichend. Brokers verwenden einen völlig anderen Satz von Regeln bei der Berechnung der Waschverkäufe Die IRS erfordert nur Broker, um für den Umsatz Umsatz zwischen identischen Klauseln im selben Konto anzupassen Dies bedeutet, dass Sie dafür verantwortlich sind, alle zu machen Andere Waschverkäufe Anpassungen wie zwischen Aktien und Optionen, und über alle Konten - einschließlich IRAs, wie in IRS Publikation 550 für Steuerzahler erforderlich. Short Verkäufe im Jahr geschlossen werden möglicherweise nicht richtig gemeldet Broker sind nicht verpflichtet, die konstruktive Verkaufsregel bei der Berichterstattung anwenden Leerverkäufe bei 1099-B Brokern verwenden in der Regel den Abrechnungstermin bei Abschluss einer Short-Position. Allerdings verwenden einige Broker die Handelsdaten beim Abschluss einer Short-Position. Es gibt einfach keine Konsistenz bei der Berichterstattung von Leerverkäufen von einem Broker zum nächsten. Daher einige kurze Verkäufe Berichten über die 1099, die nicht auf Formular 8949 gemeldet werden, während andere Leerverkäufe, die nicht auf dem 1099 notiert sind, auf Formular 8949 gemeldet werden müssen. Wash-Verkäufe auf Short-Optionen Einige Broker berichten über den Nettogewinnverlust anstatt für kurze Optionen Daher wird die 1099 Brutto Umsatz Betrag niemals versöhnen. Optionen und ETFs können unterschiedliche steuerliche Behandlung als das, was auf 1099 gemeldet wird Ein aktueller Artikel in Forbes Magazin Highlights, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es um Optionen und ETFs kommen und warum Sie Kann sich nicht auf Ihren Broker 1099-B für die ordnungsgemäße steuerliche Behandlung Steuerliche Behandlung kann schwierig mit Optionen und ETFs. Cost Basis für Wertpapiere erworben vor 2011 ist nicht erforderlich, auf 1099-B Einige Broker bieten diese Informationen, die meisten nicht. Unsere Blog-Artikel Mit dem Titel 1099-B Versöhnung Woes hebt noch mehr Probleme mit den 1099s beginnend mit Steuerjahr 2014.Was Experten sagen über 1099-B Probleme. Bitte beachten Sie, was zwei der führenden Händler Steuerfachleute über Brokerage 1099-B Reporting zu sagen haben. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, Steuerberater Trader Tax Expert. Who ist verantwortlich für eine genaue Berichterstattung über Handelsgewinne Verluste. Das IRS hat immer und weiterhin, die Belastung der genauen Steuerberichterstattung letztlich auf den Steuerpflichtigen, wie sich aus der Voraussetzung für Makler, um eine Erinnerung an die Steuerzahler, dass sie letztlich verantwortlich für die Richtigkeit ihrer Steuererklärungen Pub 1179 4 3 2.The Information Reporting Program Advisory Committee notiert dieses Problem in ihrem Bericht 2009 an die IRS-Angabe Da es unpraktisch zu verlangen ist Dass die Finanzinstitute für die Verfolgung aller möglichen Ereignisse und Steuerzahler-Wahlwahlen verantwortlich sind, die die Basis beeinflussen, sollten Finanzinstitute als passive Repositories von Basisinformationen behandelt werden, anstatt Garanten hinsichtlich ihrer Genauigkeit IRS-Mitteilung 2009-17.Was wird auf Formular 1099 gemeldet - BA separates Formular 1099-B wird durch eine Vermittlungs - oder Tauschbörse an die IRS und an den Steuerpflichtigen-Klienten bereitgestellt. Das tatsächliche IRS-Formular 1099-B ist ein dreifaches Formular, das ungefähr 30 verschiedene Kästen für das Reporting enthält und sieht eher wie ein W-2 aus Von den Arbeitgebern Allerdings erhalten die meisten Händler und Investoren ihre 1099-B in diesem Format nicht, weil es ein separates Formular für jede Transaktion mit sich bringen würde. Stattdessen erlaubt das IRS Broker, 1099-B Details in einer Ersatzaussage zu melden. Oft wird diese Aussage auch enthalten Andere Berichterstattung aus dem Broker wie 1099-INT, 1099-DIV und 1099-OID. Sale Fortschritte. Im Allgemeinen Broker berichten alle Erlöse für den Verkauf von Aktien, Anleihen und Rohstoffe Sie berichten auch die Erlöse für geregelte Futures-Kontrakte, ausländische Devisentermingeschäften und Termingeschäften auf aggregierter Basis. Brokers verzeichnet keine Verkaufserlöse für Optionsgeschäfte im Steuerjahr 2013. In Zukunft wird das IRS Broker verpflichten, einige Optionen-Transaktionen zu melden. Banken sind verpflichtet, Kostenbasis für abgedeckte Wertpapiere zu melden Überdachte Wertpapiere werden auf der Grundlage von 1 der Art des Instruments und 2 das Datum, an dem die Sicherheit erworben wurde. Im Allgemeinen sind die folgenden abgedeckten Wertpapiere. Es gibt Ausnahmen, die unter bestimmten Umständen gelten und es gibt auch unterschiedliche Interpretationen der IRS-Anforderungen von einigen Brokern. Layout Von 1099-B Statements. Aktiv Trader erhalten in der Regel 1099-B Ersatz Aussagen Das Format und Layout der Ersatz-Anweisungen können stark variieren je nach Broker Im Jahr 2012, die IRS skizzierte einige Regeln, um diese Aussagen konsistent und benutzerfreundlich. Starting mit Das Steuerjahr 2012, muss die 1099-B-Anweisung Trades in bis zu fünf Kategorien abschließen. Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS gemeldet wird. Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht an die IRS. Long - Langfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis an die IRS gemeldet wird. Lange langfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht an die IRS gemeldet wird. Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht an die IRS gemeldet wird und die Haltedauer unbekannt ist. In jedem der segregierten Abschnitte, muss der Broker Gesamtverkaufspreis und Kostenbasis für die Trades in diesem Abschnitt bekannt. Unterstand 1099-B Spalten und Boxen.1099-B Ersatz-Anweisungen in der Regel melden Schlüsselinformationen in Spalten, die mit den Box-Nummern auf der 1099-B entsprechen Formulare. Für jede Transaktion kann der Broker Bericht. Box 1a - Beschreibung der Eigenschaft - diese Box enthält auch die Anzahl der Aktien Diese kurze Beschreibung kann stark variieren Einige Broker verwenden eine vollständige Beschreibung der Aktie, einige verwenden Ticker Symbole, einige enthalten Mengen, Einige verwenden CUSIP-Nummern, gibt es einfach keine Standards. Box 1b - Datum erworben. Für kurze Verkäufe, ist dies das Datum, das Sie erworben das Eigentum an den Broker oder Kreditgeber zu liefern, um den Leerverkauf in der Regel das Handelsdatum des Buy-to zu schließen - cover-Handel Siehe unsere Diskussion über die Berichterstattung über kurze Verkäufe auf Formular 8949 für weitere Details. Brokers dürfen Gruppen-Trading erworben werden, die an verschiedenen Terminen erworben werden, aber am selben Tag verkauft werden. In solchen Fällen können sie diese Box Spalte leer lassen oder verschiedene auf der Anweisung melden. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist, siehe Kasten 5 unten, dann ist der Makler nicht verpflichtet, das Datum der Akquisition zu melden. Box 1c - Datum verkauft oder Disposed. For kurze Verkäufe, dies ist das Datum, das Sie die Eigenschaft an den Makler oder geliefert Kreditgeber, um den Leerverkauf in der Regel den Abrechnungstermin des Buy-to-Cover-Handels zu schließen Siehe unsere Diskussion über die Berichterstattung über die Verkäufe auf Formular 8949 für weitere Details. Box 1d - Erlöse - das ist die Menge aus dem Verkauf abzüglich Provisionen und Gebühren erhalten. Brokers dürfen Aggregate Verkäufe, die am selben Kalendertag für die gleiche Aktie in einer einzigen Bestellung verkauft wurden, obwohl der Verkauf in verschiedenen Losen und Preisen durchgeführt worden sein könnte Diese Aggregation kann Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig Sie können wählen Um Ihren Vermittler zu benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Wenn die Erlöse für Optionsprämien angepasst wurden, wird dies in Feld 6 angegeben. Makler sind nicht verpflichtet, die Erlöse aus Optionsprämien anzupassen, wenn die Option vor 2014 erworben wurde Um dies zu tun nach Optionen, die nach 2013 erworben wurden. Box 1e - Kosten oder andere Basis - dies ist angepasst Kostenbasis, nicht die tatsächliche Kostenbasis, die auf Ihrer Handelsgeschichte gemeldet werden können. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist, siehe Kasten 5 unten, dann Der Makler ist nicht verpflichtet, die Kosten oder andere Basis zu melden. Wenn die Akquisition einen Waschverkauf verursacht, der auf 1099-B gemeldet wurde, dann wird der Makler die Kostenbasis um diesen Betrag anpassen. Allerdings gibt es keine Art von Indikation auf der 1099 - B, wenn die Kostenbasis durch einen Waschverkauf und die entsprechende Menge an Aktien oder Betrag angepasst wurde. Dies macht die Überprüfung der Kostenbasis nahezu unmöglich. Brokers sind verpflichtet, Optionsprämien bei der Festlegung der Basis der durch Ausübung einer Option erworbenen Aktien zu berücksichtigen, wenn Die Option wurde im Jahr 2014 oder später erworben Wenn die Option vor 2014 erworben wurde, kann der Broker wählen, um die Optionsprämien nach eigenem Ermessen zu berücksichtigen. Brokers dürfen die Kostenbasis der am selben Kalendertag erworbenen Aktien für denselben Bestand in Ein einziger Auftrag, obwohl der Handel in verschiedenen Losen und Preisen ausgeführt worden ist Diese Aggregation kann Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen Sie können wählen, um Ihren Broker zu benachrichtigen, um diese Methode nicht zu verwenden. Box 1f - Code, wenn irgendwelche - hier die Broker berichtet über den entsprechenden Code Zum Beispiel W für Waschverkäufe, C für Sammlerstücke und D für Marktrabatt. Box 1g - Anpassungen - Wash Verkauf und Markt Rabatt Anpassungen sind hier gemeldet. Wash Verkauf Verlust nicht zugelassen - Broker sind nur verpflichtet, begrenzte Wäsche zu machen Verkauf Anpassungen, siehe unsere Diskussion über unterschiedliche Waschverkäufe Regeln in unserem endgültigen Leitfaden für Wash Sales. If eine Sicherheit ist nicht abgedeckt siehe Kasten 5 unten, dann ist der Makler nicht erforderlich, um anzupassen oder Bericht zu waschen sales. Box 2 - Art des Gewinns Oder Verlust kurzfristig oder langfristig, bestimmt durch die Haltedauer der Aktien oder Verträge. Die IRS erfordert Ersatz-Anweisung Daten getrennt werden, je nach Halteperiode. Box 3 - Überprüfen Sie, ob Basis gemeldet in IRS - der Makler wird anzeigen Dies ist, wenn die Kostenbasis an die IRS gemeldet wird, ungeachtet der Box 5.Box 4 - Federal Einkommensteuer Einbehalten - Backup-Zurückhaltung wird hier gemeldet. Box 5 - Überprüfen Sie, ob eine Noncovered Security. Wenn eine Sicherheit abgedeckt ist, dann muss der Broker berichten Basis An die IRS Wenn ein Wertpapier nicht abgedeckt ist, sind sie nicht verpflichtet, die Basis an die IRS zu melden, sondern können sich dafür entscheiden, in welchem ​​Fall sie das Kontrollkästchen überprüfen werden. Übergedeckten und nicht abgedeckten Status gilt für Kostenbasis-Berichtsanforderungen und Wird sich auf den Steuerpflichtigen berichten Formular 8949 Bericht Siehe unsere Erklärung über abgedeckte Wertpapiere und Formular 8949 Kategorien zu verstehen, wie Trades klassifiziert werden. Brokers, die Ersatz Aussagen sind erforderlich, um die 1099-B-Daten auf der Grundlage der Kostenbasis gemeldet oder nicht. Box 6 - Der Makler wird angeben, ob der Erlös Brutto oder Netto ist. Dies kann auf der Grundlage der Anweisungen verwirrend sein. Der Geltungserlös wurde für Provisionen und Gebühren im Zusammenhang mit dem Verkaufserlös angepasst, da der Betrag auch für die Optionsprämien angepasst wurde. Andere weniger häufig 1099 - B-Kästchen Spalten sind. Box 7 - Überprüfen Sie, ob der Verlust nicht zulässig ist, basierend auf dem Betrag in Kasten 1d - Diese Box hat mit dem Erwerb der Kontrolle oder erhebliche Änderung der Kapitalstruktur zu tun Siehe die 1099-B Anweisungen für weitere Details. Boxen 8 bis 11 - Diese Felder werden verwendet, um Abschnitt 1256 Verträge zu berichten Diese Information wird in der Regel in einem separaten Abschnitt der 1099-B-Anweisung von brokers. Box 13 - Beträge, die von einem Mitglied oder einem Klienten einer Tauschbörse erhalten werden, verwendet. Boxen 14 - 16 - werden verwendet Wenn staatliche Steuern einbehalten werden. Zusätzliche Berichterstattung auf 1099-B Ersatzaussagen zur Verfügung gestellt. Brokers können zusätzliche Informationen in Verbindung mit den 1099-B-Ersatz-Aussagen, von denen einige nicht an die IRS gemeldet werden können. Beispielsweise werden viele Broker Erträge und Kosten anbieten Basis für Optionshandel, die nicht auf 1099-B gemeldet oder dem IRS zur Verfügung gestellt wird. Einige Broker beinhalten auch realisierte Erfolgsverluste, die entweder separat oder in Verbindung mit 1099-B gemeldeten Angaben enthalten. Diese zusätzliche Berichterstattung kann für aktive Händler hilfreich sein, sollte aber auch sein Nicht verwechselt werden mit den Informationen tatsächlich an die IRS gemeldet. Wie zu verwenden 1099-B Reporting. Ideal, könnten die Steuerzahler in der Lage sein, Broker-Bereitstellung 1099-B Berichterstattung und verwenden Sie die Informationen, um ihre Formulare 8949 und Schedule D In der Tat, Dies war das Ideal des Kongresses, als sie die Kostenbasis-Berichterstattungsgesetzgebung bestanden haben. Leider sind die aktuellen 1099-B-Berichte und - Verordnungen unzureichend. In der Tat haben wir einen 25-seitigen Sonderbericht mit dem Titel "Das 1099-B-Problem" veröffentlicht. Unser spezieller Bericht erklärt, warum Aktive Händler können die 1099-B nicht verwenden, um Form 8949 die primären Gründe zu vervollständigen. Die 1099-B berichtet begrenzte Waschverkauf Anpassungen mit verschiedenen Anforderungen als die für Steuerzahler. Es gibt viele dokumentierte Fehler, Inkonsistenzen und Anomalien in 1099-B Berichterstattung von Broker. Die 1099-B-Berichterstattung kann in der Regel nicht für die Richtigkeit überprüft werden - ein wichtiges Prinzip in der Buchhaltung. Reconciling 1099-B. TradeLog Software beinhaltet einen Prozess für die Vereinbarkeit von importierten Handelsgeschichte mit 1099-B Bruttoerlöse Versöhnung Erlös ermöglicht Steuerzahler zu überprüfen, dass ihr Handel Geschichte ist abgeschlossen, was zu einer genauen Form 8949 Berichterstattung Die meisten aktiven Händler sind in der Lage zu überprüfen und zu versöhnen, zumindest in Aggregat, die Verkaufserlöse auf der 1099-B. Reconciling Kosten Basis berichtet auf 1099-B mit tatsächlichen Handelsgeschichte kann unmöglich sein in Viele Fälle Wie in unserem Sonderbericht erklärt, das 1099-B Problem die Informationen, die auf dem 1099-B berichtet wurden, fehlen die Details, die benötigt werden, um Linien-zu-Linie mit Handelsgeschichte oder monatlichen Aussagen in Einklang zu bringen Wenn ein Steuerpflichtiger 1099-B nicht versöhnen kann Kostenbasis mit ihrer tatsächlichen Handelsgeschichte, dann können sie sich nicht auf diese Kostenbasis für die Erstellung von genauen Formular 8949 Berichte verlassen. Aus diesem Grund verwenden Tausende von aktiven Händlern sowie führende Händler Steuer-CPAs die tatsächliche Handelsgeschichte, um ihre Steuerberichterstattung mit zu generieren TradeLog Software. Beware der beliebten Steuer-Software-Programme, die nur auf Broker 1099-B Reports. Some beliebte Steuer-Software-Programme behaupten, die Möglichkeit, Ihre Broker s 1099-B Daten zu importieren, um Formulare 8949 und Schedule D Es gibt eine Einige fakten aktive Händler sollten sich bewusst sein, und Fragen, die result. There ist kein IRS-Standard für die Bereitstellung von 1099-B-Daten in einem digitalen Format Da Broker sind nicht verpflichtet, alle Kosten Basis Informationen über 1099-B melden, wie diese Steuerprogramme Generieren komplette Steuerberichterstattung. Brokers sind nur verpflichtet, begrenzte Waschverkauf Anpassungen auf 1099-B, basierend auf verschiedenen Regeln als diejenigen, die für die Steuerzahler gelten, wie diese Steuerprogramme identifizieren und anpassen zusätzliche Wasch-Verkäufe von der IRS. Most beliebte Steuer-Software erforderlich Programme wurden für durchschnittliche Amerikaner entworfen - nicht aktive Händler Aktive Händler beschäftigen sich mit einigen der komplexesten IRS Reporting-Anforderungen und müssen daher Software verwenden, die speziell für sie entwickelt wurde. Warum aktive Trader nutzen TradeLog. TradeLog ist Software speziell für die Herstellung von genauen Steuerberichterstattung für Aktive Händler TradeLog nutzt bewährte Methoden zur Erstellung von Formular 8949 Berichte, die mit dem Broker-bereitgestellten 1099-B übereinstimmen. Erfahren Sie mehr darüber, warum aktive Händler TradeLog verwenden. Seit über 10 Jahren hat TradeLog Software eine genaue Händlersteuerberichterstattung für Schedule D TradeLog importiert, die die tatsächliche Handelsgeschichte importiert Online-Broker, dann passt und passt Trades nach IRS-Regeln für Kapitalgewinne und - verluste an und wäscht den Verkauf - mit den Regeln für die Steuerzahler TradeLog beinhaltet einen Prozess zur Vereinbarkeit der importierten Handelsgeschichte mit 1099-B Bruttoerlösen, um die Handelsgeschichte zu verifizieren und genau zu produzieren Formular 8949 report. TradeLog Software nutzt bewährte Methoden für die Erstellung von genauen Trader Steuerberichterstattung. Bitte beachten Sie diese Informationen nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und ist nicht als offizielle IRS-Anweisungen genommen werden Cogenta Computing, Inc macht keine Investitionsempfehlungen noch finanzielle, Steuer oder Rechtsberatung Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichterstattungsentscheidungen Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die erhalten Option, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, die bei der Ausübung der Option erhalten werden, gibt es zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stock-Optionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktien-Kaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Erträge für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption gewährt wurde. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Für weitere Informationen, Beziehen sich auf die Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie gekauft haben, indem Sie die Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Allerdings, wenn Sie don t treffen spezielle Haltezeit Anforderungen, die Sie haben Um Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Lager s Disposition Siehe Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, Sowie die Regeln für die Erfassung des Einkommens und die Erfassung des Einkommens für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 b Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu ermitteln, wenn anwendbar, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien durch die Ausübung einer Option gewährt, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktien gewährt werden Kauf-Plan, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten ein Formular 3922 PDF, Übertragung von Aktien erworben durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach Abschnitt 423 c Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte erforderlich, um die richtige Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu berichten gemeldet werden Auf Ihre return. Nonstatutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption, die Höhe der Einkommen zu enthalten und die Zeit, um es zu enthalten hängt davon ab, ob der Marktwert der Option kann leicht bestimmt werden. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den fairen Marktwert der Option zur Veranschaulichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den Marktwert einer Option und die Regeln, die Sie bestimmen können, leicht bestimmen können Sollte ein Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden. Nicht leicht ermittelter Fair-Market-Wert - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statuarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis Die Option wird gewährt, aber Sie müssen in Einkommen den fairen Marktwert der Aktie erhalten, die bei Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Bestand verkaufen, den Sie durch die Ausübung der Option erhalten haben In der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.